Voorzieningen planmatig Onderhoud
1.0611 Voorziening Groot onderhoud wegen
Team Realisatie en beheer openbare ruimte
Besluit instelling Voorziening
RB 2018-010 Meerjaren onderhoudsplan civiele objecten en wegen 2018-2027.
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de wegen in de gemeente Venlo.
Onderbouwing
Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan wegen is, een schone, duurzame, bereikbare en veilige omgeving te handhaven en kapitaalsvernietiging bij asfaltverhardingen te voorkomen Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van de landelijk erkende CROW-methodiek voor weginspecties met inachtneming van het vastgestelde kwaliteitsniveau.
De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan 2018-2027 besloten het onderhoud van het wegennet minimaal te laten voldoen aan kwaliteitsniveau C.
Het meerjaren Onderhoudsplan Wegen wordt driejaarlijks geactualiseerd. Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen. De eerstvolgende actualisatie wordt uiterlijk in februari 2021 aan de raad voorgelegd.
Volume
De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 38.655.000.
Voeding
Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Wegen 2018-2027.
Looptijd
Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 3 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 2.485 | 2.485 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027 | Dotatie | 4.171 | 4.171 |
RB 2018-061 | Begroting 2019-2022 | Temporiseren onderhoud | 400 | 400 |
Totaal toevoegingen | 4.571 | 4.571 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027 | GOW 2020 | 4.171 | 2.408 |
RB 2018-061 | Begroting 2019-2022 | Temporiseren onderhoud | 400 | |
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan CV en Wegen 2018-2027 | Restant GOW 2019 | 1.357 | 1.176 |
Totaal onttrekkingen | 5.928 | 3.584 | ||
Stand 31-12-2020 | 1.128 | 3.472 |
1.0612 Voorziening Groot onderhoud ambtelijke gebouwen
Team Grondzaken en Vastgoed.
Besluit instelling Voorziening
RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud. .
Doelstelling
Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn.
Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.
Volume
Conform onderhoudsplan.
Voeding
Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
---|---|---|---|---|
Stand 01-01-2020 | 170 | 170 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Dotatie conform mjp 2016-2025 | 538 | 538 |
RB 2017-064 | Begroting 2018-2021 | Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud | -458 | -458 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Cyclisch groen onderhoud | 2 | 2 |
RB 2019-035 | Verbouwen en inrichten van De Commissaris t.b.v. ambtelijke huisvesting met publieksfunctie | Ondrhoud De Commissaris | 37 | 37 |
Totaal toevoegingen | 118 | 118 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Onttrekking conform mjp 2016-2025 | 521 | 150 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Aanpassing onttrekking i.v.m. correctief onderhoud | -442 | |
Totaal onttrekkingen | 80 | 150 | ||
Stand 31-12-2020 | 209 | 138 |
1.0614 Voorziening Groot onderhoud sportgebouwen
Team Grondzaken en Vastgoed.
Besluit instelling Voorziening
RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud sportgebouwen.
Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.
Volume
Conform onderhoudsplan.
Voeding
Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 547 | 547 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Dotatie conform mjp 2016-2025 | 569 | 569 |
RB 2017-064 | Begroting 2018-2021 | Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud | -279 | -279 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Ontwikkeling vastgoedportefeuille | -2 | -2 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Renovatie zwembad | -22 | -22 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Kostpijsverhogend BTW sport | 43 | 56 |
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Aanpassing kostprijsverhogende BTW sport | 14 | |
Totaal toevoegingen | 322 | 322 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Onttrekking conform mjp 2016-2025 | 509 | 317 |
RB 2018-061 | Begroting 2019-2022 | Aanpassing onttrekking i.v.m. correctief onderhoud | -219 | |
RB 2019-051 | Begroting2020-2023 | Renovatie zwembad | 178 | |
Totaal onttrekkingen | 468 | 317 | ||
Stand 31-12-2020 | 401 | 552 |
1.0616 Voorziening Groot onderh. Commercieel Cult. Maatschappelijk Vastgoed
Team Grondzaken en Vastgoed
Besluit instelling Voorziening
RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Dekking van de onderhoudskosten die volgens het groot onderhoudsschema jaarlijks noodzakelijk zijn.
Onderbouwing
Het benodigde budget voor planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus. De inspectie methodiek is landelijk uniform. De kostenramingen van de onderhoudsmaatregelen zijn op marktconformiteit getoetst. Het meerjaren inzicht in de kosten is daardoor betrouwbaar. Driejaarlijks worden alle gebouwen geïnspecteerd. De jaarlijks uit te voeren onderhoudsmaatregelen vloeien voort uit deze inspecties. De jaarlijkse inspectie resultaten worden eveneens gebruikt om het meerjaren onderhoudsplan te actualiseren. De stand van de voorziening is gebaseerd op groot onderhoud. De werkelijke realisatie (onttrekking) is hiervoor gecorrigeerd ten gunste of laste van de exploitatiebudgetten met de kosten van correctief onderhoud.
Volume: Conform onderhoudsplan.
Voeding: Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 656 | 656 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Dotatie conform mjp 2016-2025 | 907 | 311 |
RB 2017-064 | Begroting 2018-2021 | Aanpassing dotatie i.v.m. correctief onderhoud | -482 | |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Actualisatie dotatie | 170 | |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Ontwikkeling vastgoedportefeuille | -24 | |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Vervallen dotatie Huisvesting MvBvD | -57 | |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Verkoop panden | -47 | |
RB 2020-036 | Vorap 2020 | Ontwikkeling vastgoed BMV | -138 | |
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Planmatig onderhoud woonwagens | 70 | 70 |
Totaal toevoegingen | 400 | 381 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Onttrekking conform mjp 2016-2025 | 924 | 590 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Aanpassing dotatie t.b.v. correctief onderhoud | -332 | |
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Planmatig onderhoud woonwagens | 70 | |
Totaal onttrekkingen | 662 | 590 | ||
Stand 31-12-2020 | 394 | 446 |
1.0617 Voorziening Onderhoud GRP+
Team Realisatie en beheer openbare ruimte.
Besluit instelling Voorziening
RB2017-075 Financiële actualisatie GRP 2017-2026
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Ter dekking van de onderhoudskosten rioleringen conform het Gemeentelijk rioleringsplan Venlo.
Onderbouwing
Om jaarlijkse schommelingen in het riooltarief te voorkomen, is naast de voorziening GRP+ een egalisatievoorziening GRP+ ingesteld. De kosten voor instandhouding en watertaken zijn beide als planmatig aan te merken en worden gefinancierd uit de voorziening GRP+. Het correctieve onderhoud, de overige lasten met betrekking tot riolering zijn in de exploitatie opgenomen. Het exploitatieresultaat wordt gedoteerd/onttrokken aan de egalisatievoorziening. Voor het Gemeentelijk RioleringsPlan is het van belang dat voldoende inzicht bestaat in de omvang van de maatregelen die gemoeid zijn met de uitvoering van het beschreven beleid. Een raming van de kosten van deze maatregelen, levert een beeld op van de benodigde middelen die vervolgens kunnen worden vertaald in een kostendekkende rioolheffing. De rioolheffing bestaat uit een vast tarief voor alle belastingplichtigen en een variabel tarief voor gebruikers die meer dan 1000 m3 afvalwater per jaar afvoeren.
Volume
Conform rioleringsplan.
Voeding
Middels jaarlijkse dotatie op basis van het GRP.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 7.589 | 7.589 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2017-075 | GRP Venlo 2017-2026 | Dotatie conform onderhoudsplan | 2.302 | 2.302 |
RB 2018-061 | Begroting 2019-2022 | Bijsturingsmaatregel openbare ruimte | -750 | -750 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Inflatie vastgesteld in 2019 | 32 | 32 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Inflatie 2020 | 24 | 24 |
Totaal toevoegingen | 1.608 | 1.608 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2017-075 | GRP Venlo 2017-2026 | Onttrekking conform onderhoudsplan restanten 2018-2019 | 3.617 | 1.810 |
RB 2017-075 | GRP Venlo 2017-2026 | Onttrekking conform onderhoudsplan 2020 | 3.644 | 1.370 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Inflatie vastgesteld in 2019 | 32 | |
RB 2018-061 | Begroting 2019-2022 | Bijsturingsmaatregel openbare ruimte | -750 | |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Inflatie 2020 | 24 | |
Totaal onttrekkingen | 6.567 | 3.180 | ||
Stand 31-12-2020 | 2.630 | 6.016 |
1.0619 Voorziening Onderhoud Kunstwerken in de openbare ruimte
Team Grondzaken en Vastgoed
Besluit instelling Voorziening
RB 2015-055 MJP onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025.
Aard van de Voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van planmatig onderhoud kunstwerken in de openbare ruimte.
Onderbouwing
Binnen de gemeente Venlo zijn er ruim 400 beelden, kunstwerken en fonteinen. Tijdens de afgelopen jaren zijn er ongeveer 10 nieuwe stadsbeelden per jaar geplaatst. Het beheren, onderhouden en reinigen is een verantwoordelijkheid van de gemeente. Echter de wijze waarop dit moment aan deze taak invulling geven is sober.
Volume
De voorziening mag niet negatief lopen.
Voeding
Het te investeren bedrag wordt gevoed via de exploitatie.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 168 | 168 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Dotatie conform mjp 2016-2025 | 60 | 60 |
Totaal toevoegingen | 60 | 60 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2015-055 | MJP Onderhoud gebouwen en kunstwerken 2016-2025 | Onttrekking conform mjp 2016-2025 | 62 | 23 |
Totaal onttrekkingen | 62 | 23 | ||
Stand 31-12-2020 | 167 | 205 |
1.0620 Voorziening Groot onderhoud Civiele Objecten
Team
Realisatie en beheer openbare ruimte.
Besluit instelling voorziening
RB 2018-010 Uitwerking Meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen.
Aard van de voorziening
Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Deze voorziening dient ter dekking van de kosten voor groot onderhoud van de civiele objecten in de gemeente Venlo.
Onderbouwing
Civiele objecten maken onderdeel uit van de openbare ruimte en zijn overal in de woonomgeving aanwezig. Onder ‘civiele objecten’ vallen civieltechnische bouwwerken zoals bruggen, viaducten, sluizen, tunnels, duikers, trappen, steigers, kademuren en damwanden, etc.
Het beoogde maatschappelijke resultaat van onderhoud aan civiele objecten, is het beheren en in standhouden van een aantrekkelijke, hele en veilige leefomgeving. Het benodigde budget voor planmatig onderhoud wordt bepaald op basis van inspectie resultaten met inachtneming van de vastgestelde kwaliteitsniveaus.
De raad heeft met vaststelling van het meerjarenonderhoudsplan besloten het onderhoud van civiele objecten in de periode 2018-2027 op het instandhoudingsniveau te brengen. De tunnel onder het Koninginneplein wordt als enige uitzondering hierop, op het welstandsniveau onderhouden.
Het meerjaren Onderhoudsplan Civiele Objecten wordt driejaarlijks bijgesteld aan de hand van inspecties. Ontwikkeling van de onderhoudsbehoeftes en het benodigd onderhoudsbudget wordt in die bijstelling opgenomen.
Volume
De begrote storting in de voorziening voor de periode 2018-2027 bedraagt in totaal € 1.558.700.
Voeding
Via een structurele storting gebaseerd op het Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten 2018-2027.
Looptijd
Onbepaalde looptijd. De voorziening wordt elke 3 jaar bezien bij de actualisatie van het beheerplan.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 248 | 248 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen | Dotatie 2020 | 144 | 144 |
Totaal toevoegingen | 144 | 144 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen | Bestemming 2020 cf onderhoudsplan | 150 | 137 |
RB 2018-010 | Meerjaren onderhoudsplan Civiele Objecten en Wegen | Bestemming cf onderhoudsplan restant 2019 | 104 | |
Totaal onttrekkingen | 254 | 137 | ||
Stand 31-12-2020 | 138 | 255 |
1.0621 Voorziening Onderhoud Buitensport
Team Buitendienst en beheer sportexploitatie.
Besluit instelling voorziening RB 2018-061 Begroting 2019-2022.
Aard van de voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud.
Doelstelling
Het doel van deze systeemwijziging is om een ander sturingsinstrument te bieden. De combinatie van het vaststellen van een minimum onderhoudsniveau en het vormen van een voorziening voor groot onderhoud zorgt voor het vergroten van transparantie naar college en raad ten aanzien van onderhoud buitensport.
Onderbouwing
De jaarlijkse gelijkmatige dotatie vangt schommelingen in de lasten van het onderhoud aan de sportvelden op. Door deze systeemwijziging en het opstellen van een tienharig onderhoudsplan wordt voldaan aan het door de gemeenteraad vastgestelde beleidskader ‘Reserves en Voorzieningen’.
Volume
Na vaststelling door de raad van het meerjaren onderhoud plan buitensport Venlo een dotatie van € 460.000 aan de voorziening buitensport en onttrekt vervolgens in 2020 een bedrag van € 491.500 aan die voorziening voor het onderhoud aan de sportparken.
Voorstel is een systeem wijziging (van krediet naar voorziening).
Dotatie | Onttrekking | |
2019 | € 460.000 | € 359.000 |
2020 | € 460.000 | € 491.500 |
2021 | € 460.000 | € 443.000 |
2022 | € 460.000 | € 522.000 |
Saldo na 4 jaar € 24.500 |
Voeding
Van een dertigtal bestaande activa buitensport kunnen we de afschrijvingstermijn verlengen. Hieruit ontstaat dekking voor de voorziening groot onderhoud buitensport voor een bedrag van € 247.910. De afschrijvingstermijnen van die activa zijn beoordeeld op basis van een levensduur specificatie in dit meerjaren onderhoud plan voor componenten die gelden voor buitensport.
Dit betekent dat een bedrag van € 212.090 ongedekt is en een claim op de begroting legt.
Looptijd
Meerjaren onderhoud plan Buitensport Venlo 2019-2028.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 386 | 386 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2019-006 | MJP onderhoud Buitensport Venlo | Dotatie 2020 | 460 | 460 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Kostprijsverhogende BTW buitensport | 110 | 97 |
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Aanpassing kostprijsverhogende BTW sport | -14 | |
Totaal toevoegingen | 557 | 557 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2019-006 | MJP onderhoud Buitensport Venlo | Onderhoud 2020 cf onderhoudsplan | 492 | 501 |
RB 2019-006 | MJP onderhoud Buitensport Venlo | Restant 2019 cf onderhoudsplan | 285 | |
Totaal onttrekkingen | 777 | 501 | ||
Stand 31-12-2020 | 166 | 442 |
1.0622 Voorziening Groot onderhoud Begraafplaatsen
Team Buitendienst en Beheer Sportexploitatie
Besluit instelling voorziening RB 2019-045 Beheervisie Gemeentelijke begraafplaatsen
Aard van de voorziening Voorziening Planmatig Onderhoud
Doelstelling
De groene en grijze cultuurhistorie op de Venlose begraafplaatsen op waarde houden en te onderhouden.
Onderbouwing
Het onderhoudsniveau van de begraafplaatsen is formeel vastgesteld op het hoogste niveau. We voldoen momenteel niet aan dat beeld door dalende inkomsten. Zonder middelen is het niet mogelijk de groene en grijze cultuurhistorie op de Venlose begraafplaatsen op waarde te houden. Het betreft groene waarden (boomaanplant, groenstructuur) en grijze waarden (grafmonumenten). De rode waarden (gebouwen) vallen buiten deze visie. Daarnaast spelen individuele graven een rol, omdat er op de begraafplaats Venlonaren liggen begraven die een rol hebben gespeeld in de geschiedenis van de stad tussen het begin van de negentiende eeuw en nu. Door het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan in combinatie met het instellen van een voorziening krijgt de Raad inzicht in en sturingsmogelijkheden op de onderhoudstoestand en de inzet van middelen. Met de financiële middelen uit de voorziening borgen we het behoud van de cultuurhistorische waarden. Financiering van het meerjarenplanonderhoud gebeurt binnen de begraafplaats begroting. Ondanks de transparantie via een meerjarenplanonderhoud zullen we niet in staat zijn met de nu beschikbare middelen de huidige beeldkwaliteit te verhogen.
Volume 40.000 per jaar
Voeding
Uit baten en lasten bedrijfseenheid 302050 Begraven
Looptijd 10 jaar
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | ||||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 |
Voorzieningen Middelen van derden
1.0651 Voorziening Collectie Knecht-Drenth Venlo
Team Wonen en Leven.
Besluit instelling Voorziening
RB 2009-096 Prorap 2009-II.
Aard van de voorziening
Voorziening Middelen van derden.
Doelstelling
· Instandhouding van de koopkracht van het Fonds Knecht-Drenth;
· Verdere uitbreiding van de collectie Knecht-Drenth.
Onderbouwing
Schenker geeft een collectie ter waarde van € 514.060 in bruikleen voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks gaat 1/20 collectie direct in eigendom over aan de gemeente via een lijfrenteconstructie in natura. Daarnaast ontvangt de gemeente van de schenker een geldlening tot een bedrag van € 726.000. De gemeente is geen rente verschuldigd. Jaarlijks gaat 1/20 aandeel van het bedrag d.m.v. kwijtschelding van de geldlening via dezelfde lijfrenteconstructie eigendom over aan de gemeente. Vanaf 2020 zal de Stichting Museum van Bommel van Dam jaarlijks de beschikking krijgen over de rendementen uit dit Fonds, nadat een bedrag ter grootte van het percentage van inflatie van de munteenheid van het voorgaande jaar hierop door de Gemeente in mindering is gebracht. Dit rendement mag uitsluitend worden aangewend voor de verdere uitbreiding van de Collectie Knecht-Drenth Venlo (en niet voor conservering en restauratie). Het rendement dat in het ene jaar niet is besteed kan worden besteed in een volgend jaar.
Volume
Nadat de volledige lening is kwijtgescholden bedraagt de omvang van de voorziening maximaal € 726.000.
Voeding
Het aandeel van de geldlening dat jaarlijks eigendom wordt van de gemeente, wordt gestort in de voorziening. Het gaat om bedrag van € 36.300 per jaar gedurende een periode van 20 jaar met ingang van 2009. Daarnaast wordt jaarlijks het rendement dat behaald wordt op de geldlening van € 726.000 ter beschikking gesteld aan de Stichting Museum van Bommel van Dam.
Looptijd N.v.t.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 428 | 428 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Dotatie 2020 | 57 | 57 |
RB 2020-036 | Vorap 2020 | Uitkering rendement | -10 | -10 |
Totaal toevoegingen | 47 | 47 | ||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 475 | 475 |
1.0652 Voorziening Egalisatie tarief GRP+
Team Realisatie en beheer openbare ruimte
Besluit instelling Voorziening
RB 2015-025 Jaarrekening 2014.
Aard van de voorziening
Voorziening middelen van derden.
Doelstelling
Om schommelingen in de tarieven te voorkomen.
Onderbouwing
Vanaf 2014 is de regelgeving met betrekking tot de verslaglegging van de rioolheffing en afvalstoffenheffing gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Naar aanleiding van de notitie riolering Commissie BBV november 2014 wordt de egalisatiereserve GRP+ ultimo 2014 omgezet naar een voorziening.
Notitie Riolering Commissie BBV
In de Gemeentewet (artikel 229 lid b1) staat dat de tarieven zodanig worden vastgesteld dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten ter zake (op begrotingsbasis dus). Uit fiscale jurisprudentie volgt dat opbrengsten uit rioolrechten ingezet moeten worden voor het rioolstelsel.
Op grond van de wijziging van het BBV van 25 juni 2013 worden bijdragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven onder de post voorzieningen, op een aparte (nieuwe) categorie verantwoord (BBV artikel 44 lid 1d). Overschotten die worden gerealiseerd op de exploitatie van riolering kunnen het gevolg zijn van achterstand in de uitvoering van vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Dergelijke overschotten kunnen niet ten gunste van de exploitatie c.q. algemene middelen worden gebracht, omdat dit geld is van de belastingbetaler wat de gemeente in de toekomst nog moet besteden aan vervangingsinvesteringen riolering. Deze bedragen moeten in de voorziening worden opgenomen. Op het moment dat de vervangingsinvestering daadwerkelijk wordt gedaan, moet het bedrag wat daarvoor is opgenomen in de voorziening in mindering worden gebracht op het geactiveerde bedrag aan investeringen met een economisch nut.
Overschotten die niet het gevolg zijn van tijdelijke verschillen met betrekking tot vervangingsinvesteringen kunnen betrekking hebben op:
• resultaten inzake groot onderhoud: Als een gemeente over een adequaat meerjaren onderhoudsplan beschikt en op basis hiervan een voorziening groot onderhoud heeft gevormd, worden resultaten die betrekking hebben op groot onderhoud toegevoegd dan wel minder onttrokken aan de voorziening groot onderhoud. Indien een gemeente geen voorziening voor groot onderhoud heeft gevormd, behoren de resultaten op groot onderhoud tot de overige resultaten (zie volgende bullet);
• overige resultaten, zoals efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten: De overige resultaten worden (op grond van de Gemeentewet artikel 229 lid 1b) ten gunste van de exploitatie c.q. de algemene middelen verantwoord. Een gemeente kan dergelijke overschotten ook toevoegen aan een bestemmingsreserve (uiteraard alleen als hiertoe een raadsbesluit is genomen).
De balansposities met betrekking tot riolering luiden met ingang van 2014 als volgt:
• bestemmingsreserve (BBV artikel 43 lid 1b). Indien het gelden betreft die het resultaat zijn van gerealiseerde efficiencyvoordelen of aanbestedingsresultaten;
• voorziening groot onderhoud (BBV artikel 44 lid 1c). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan groot onderhoud;
• voorziening toekomstige vervangingsinvesteringen (BBV artikel 44 lid 1d). Indien het gelden betreft die geraamd zijn om in de toekomst te besteden aan het vervangen van het rioolstelsel;
• van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Indien het gelden betreft die in de toekomst moeten worden besteed aan het rioolstelsel (“restcategorie).
Volume
Conform rioleringsplan
Voeding
Geen voeding
Looptijd
N.v.t.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 2.820 | 2.820 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
RB 2017-075 | Financiële actualisatie GRP 2017-2026 | Exploitatie riolen 2020 | 344 | 336 |
RB 2019-051 | Begroting 2020-2026 | Actualisatie | -3 | -3 |
RB 2020-051 | Vorap 2020 | Loonkostenindexering 2020-2024 | 49 | 49 |
Totaal onttrekkingen | 389 | 382 | ||
Stand 31-12-2020 | 2.431 | 2.438 |
1.0654 Voorziening Reparatie derde jaar WW
Team Personeel en Organisatie.
Besluit instelling voorziening
RB 2018-067 Finrap 2018.
Aard van de voorziening
Voorzieningen middelen van derden.
Doelstelling
Het vormen van een voorziening “reparatie derde jaar WW” met voeding uit de maandelijks ingehouden werknemerspremie (vanaf januari 2018).
Onderbouwing
De opbouw en de maximale duur van de WW-uitkering zijn per 1 januari 2016 verkort door wijzigingen in de Wet werk en zekerheid. In de Cao Gemeenten 2016 –2017 is afgesproken om deze versoberingen van de WW te repareren. Deze reparatie krijgt vorm door het invoeren van een reparatie-uitkering.
Deze reparatie-uitkering is opgenomen in hoofdstuk 10c van de Arbeidsvoorwaardenregeling gemeente Venlo.Om de reparatie-uitkering te bekostigen, wordt vanaf 1 januari 2018 een kostendekkende werknemerspremie geheven waarmee gemeenten zelf het derde jaar WW kunnen financieren. De werknemerspremie per 1 januari 2018 is vastgesteld op 0,1% van het salaris en de toegekende salaristoelage(n) en kan jaarlijks door het LOGA worden bijgesteld. De werknemerspremie wordt geheven van medewerkers die de AOW-gerechtigde leeftijd nog niet hebben bereikt tot het maximum-premieloon bedoeld in artikel 17 van de Wet financiering sociale verzekeringen.
Het advies van de VNG aan de werkgever is om de ingehouden werknemerspremie op te nemen in een voorziening op de gemeentebegroting, zodat helder is waar het derde jaar WW uit gefinancierd kan worden.
Volume
Aangroei circa € 40.000 per jaar.
Voeding
Exploitatie 2018 en navolgende jaren.
Looptijd
Vanaf 2018.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 80 | 80 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Premie WW 3e jaar | 40 | 49 |
Totaal toevoegingen | 40 | 49 | ||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 120 | 129 |
Voorzieningen Overige
1.0671 Voorziening Pensioenkosten Wethouders
Team Personeel en Organisatie.
Besluit instelling Voorziening
RB 2007-043 Jaarrekening 2006.
Aard van de Voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Veiligstellen van de pensioenvoorziening voor de wethouders (vanaf pensioengerechtigde leeftijd).
Onderbouwing
Ingevolge artikel 44 van het BBV dient de gemeente een voorziening te treffen voor toekomstige pensioenverplichtingen van de wethouders (pensioenvoorziening bij het ABP is (thans) nog niet mogelijk). Vooruitlopend daarop is een deel van de in de voorziening gestorte gelden via de balans belegd in participaties van het zgn. Appa fonds van de BNG.
Volume
Hoogte is afhankelijk van jaarlijkse uitkomst van de actuariële berekening.
Voeding
· Eventuele waardeoverdracht van elders opgebouwde pensioenaanspraken door wethouders.
· Benodigde (bij)storting op basis van actuariële berekening.
· Ingehouden pensioenpremie (=Appa premie) op het salaris van de wethouders.
· (boeking van tussenrekening balans naar voorziening vindt plaats bij de jaarafsluiting door cluster P en C).
Looptijd
N.v.t.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 6.559 | 6.559 | ||
Toevoegingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Pensioenpremies (oud-)wethouders | 50 | ||
Jaarrekening 2020 | Actualisatie voorziening | 490 | ||
Totaal toevoegingen | 541 | |||
Onttrekkingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Realisatie pensioenen 2020 | 95 | ||
Totaal onttrekkingen | 95 | |||
Stand 31-12-2020 | 6.559 | 7.005 |
1.0676 Voorziening Deelneming CBL vennootschap BV
Team Financiën.
Besluit instelling Voorziening
RB 2009-046 Jaarrekening 2009.
Aard van de Voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening dient ter zekerheid van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop van de aandelen Essent. Op dit moment kan geen inschatting gemaakt worden of het in deze BV opgenomen vermogen geheel aangewend zal moeten worden ter dekking van mogelijke claims. Dit is de reden waarom voor deze entiteit een 100% voorziening wordt opgenomen. Jaarlijks zal worden beoordeeld of deze voorziening mogelijk verlaagd kan worden wat mogelijk nog een bijdrage aan de boekwinst kan opleveren.
Onderbouwing
Op advies van Provincie Limburg is deze voorziening getroffen.
Volume
Eenmalige storting van € 66.
Voeding
N.v.t.
Looptijd
Opheffen bij jaarrekening 2020.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | ||||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Vrijval voorziening bij opheffen voorziening | |||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 |
1.0677 Voorziening Deelneming claim Staat vennootschap BV
Team Financiën.
Besluit instelling Voorziening
RB 2009-046 Jaarrekening 2009.
Aard van de Voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening dient ter zekerheid van mogelijke claims, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van voor de verkoop van de aandelen Essent. Op dit moment kan geen inschatting gemaakt worden of het in deze BV opgenomen vermogen geheel aangewend zal moeten worden ter dekking van mogelijke claims. Dit is de reden waarom voor deze entiteit een 100% voorziening wordt opgenomen. Jaarlijks zal worden beoordeeld of deze voorziening mogelijk verlaagd kan worden wat mogelijk nog een bijdrage aan de boekwinst kan opleveren.
Onderbouwing
Op advies van Provincie Limburg is deze voorziening getroffen.
Volume
Eenmalige storting van € 66.
Voeding
N.v.t.
Looptijd
N.v.t.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | ||||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 |
1.0682 Voorziening Escrow Attero
Team Realisatie en beheer openbare ruimte.
Besluit instelling voorziening
RB 2015-025 Jaarrekening 2014.
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening dient ter zekerheid van mogelijke garantieaanspraken, voortvloeiende uit de transactie of rechtshandelingen van de verkoop van de aandelen Attero Holding N.V.
Onderbouwing
Op 27 mei 2014 is als onderdeel van de overdracht van aandelen in het kapitaal van Attero Holding N.V. aan Recycleco B.V., een vennootschap gecontroleerd door Waterland Private Equity Fund C.V. conform notariële akte Escrow gestort op een notariële tussenrekening in verband met eventuele aanspraken. Voor de gemeente Venlo betekende dit een aandeel in het Escrowbedrag van € 44.960,71. Op dit moment kan geen inschatting gemaakt worden of het opgenomen restant vermogen aangewend zal moeten worden ter dekking van mogelijke claims. Dit is de reden waarom een voorziening is opgenomen. Jaarlijks zal worden beoordeeld of deze voorziening mogelijk verlaagd kan worden wat mogelijk nog een bijdrage aan de boekwinst kan opleveren.
Volume
Eenmalige storting van € 44.961 in 2014.
Voeding
N.v.t.
Looptijd
Opheffen bij jaarrekening 2020.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 45 | 45 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Uitkering dividend 2020 | 45 | ||
Totaal onttrekkingen | 45 | |||
Stand 31-12-2020 | 45 |
1.0683 Voorziening Restwerken Grondbedrijf
Team Grondzaken en Vastgoed.
Besluit instelling voorziening
RB 2015-025 Jaarrekening 2014.
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening dient om alle lopende verplichtingen die resteren uit afgesloten grondexploitaties uit te kunnen voeren.
Onderbouwing
Grondexploitaties kennen vaak een restwerk (verplichting) wat nog uitgevoerd moet worden, terwijl het project voor de rest helemaal is afgerond. Om grondexploitaties niet nodeloos lang administratief open te houden, wordt dit als restwerk opgevoerd. In deze voorziening zijn al deze posten gebundeld.
Volume
Per 31 december 2020 ruim € 1,7 miljoen.
Voeding
N.v.t.
Looptijd
Meerjarig.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 2.121 | 2.121 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Restwerken 2020 | 1.000 | |
Totaal toevoegingen | 1.000 | |||
Onttrekkingen | ||||
RB 2019-051 | Begroting 2020-2023 | Restwerken 2020 | 750 | 324 |
Totaal onttrekkingen | 750 | 324 | ||
Stand 31-12-2020 | 2.371 | 1.798 |
1.0686 Voorziening Landschapsplan DCGV
Team Grondzaken en vastgoed.
Besluit instelling voorziening
RB 2015-051 Jaarrekening 2015.
Aard van de voorziening
Voorziening overige.
Doelstelling
Dekking van verwachte financiële consequentie met betrekking tot gemeentelijke bijdrage aan het
Landschapsplan van DCGV na het bereiken van een akkoord over de vervlechting Greenport Venlo.
Onderbouwing
Conform het plan van aanpak programma Greenport Venlo is een principe-akkoord bereikt tussen de
provincie en de betrokken regiogemeenten over de vorming van één werklandschap voor Greenport
Venlo door middel van een vervlechting van de (grond)-exploitaties van Development Company
Greenport Venlo (DCGV), Trade Port Noord (TPN), Venlo GreenPark (VGP), Villa Flora en
Innovatoren. In dit kader is vastgesteld dat onze verplichtingen voor de tweede tranche van onze
bijdrage aan het landschapsplan van DCGV van maximaal € 2,5 miljoen nog van dekking moet
worden voorzien. Derhalve is hiervoor een voorziening getroffen te worden in de jaarrekening
2015.
Volume
€ 2.500.000.
Voeding
Eenmalige voeding vanuit de jaarrekening 2015.
Looptijd
N.v.t.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 2.500 | 2.500 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 2.500 | 2.500 |
1.0687 Voorziening Campus Greenport
Team Grondzaken en vastgoed.
Besluit instelling voorziening RB 2018-035 Jaarrekening 2017.
Aard van de voorziening Voorzieningen overige
Doelstelling Opvangen van het geprognotiseerde tekort exploitatie BV en CV Campus Greenport Venlo
Onderbouwing
Het treffen van een voorziening is nodig om het aandeel van de gemeente Venlo in het tekort van de exploitatie van CV en BV Campus Greenport Venlo op te kunnen vangen.
CV Campus Vastgoed Greenport Venlo
In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de CV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 559.000, voornamelijk als gevolg van forse afwaardering van de Innovatoren.
In de meerjarenraming 2019 – 2023 van CV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een voordelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 969.000, voornamelijk als gevolg van een positieve waardeontwikkeling van de Innovatoren. Deze positieve waardeontwikkeling is het gevolg van de afgesloten huurovereenkomst met Ranx Xerox waardoor de bezettingsgraad van het gebouw op 95% is komen te liggen. De meerjarenraming is in de AVvA van december 2018 vastgesteld. Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 559.000 is voor een deel (€ 232.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Resterende voorziening bedraagt € 327.000.
BV Campus Vastgoed Greenport Venlo
In de jaarrekening 2017 van de gemeente Venlo is voor de deelneming in de BV Campus Vastgoed Greenport Venlo een voorziening getroffen van € 565.000, voornamelijk als gevolg van duurzame afwaardering van (investeringen in) de Villa Flora.
In de 4e kwartaalrapportage van BV Campus Vastgoed Greenport wordt voor 2018 een nadelig jaarresultaat geprognotiseerd van € 2.100.000. Begroot was € 2.420.000 negatief. Naar aanleiding hiervan is de getroffen voorziening ad. € 565.000 voor een deel (€ 147.000) vrijgevallen ten gunste van het resultaat van de jaarrekening 2018. Na raadsbesluit rondom de oprichting van de participatie BV (februari 2019) is de getroffen voorziening voor het deel van de BV Campus in 2019 vrijgevallen.
Volum e € 327.000.
Voeding exploitatie 2017, 2018.
Looptijd Conform looptijd grondexploitatie Campus Greenport Venlo: tot en met 2029.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 327 | 327 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 327 | 327 |
1.0688 Voorziening Voormalig personeel
Team Personeel en Organisatie
Besluit instelling voorziening
RB 2018-035 Jaarrekening 2017.
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening wordt gevormd om te kunnen voldoen aan toekomstige verplichtingen richting voormalig personeel.
Onderbouwing
Om te kunnen voldoen aan afspraken die gemaakt zijn in verband met afvloeiing van voormalig personeel is door Capra een berekening gemaakt over de hoogte van de verplichtingen die wij in het slechtste geval nog hebben tot 2020. Dit bedrag wordt bij jaarrekening 2017 in de voorziening voormalig personeel gestort (incl. btw verplichting).
Volume
€ 60.805.
Voeding
Jaarrekening 2017.
Looptijd
Opheffen bij jaarrekening 2020.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 61 | 61 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Verplichting 2020 | 61 | ||
Jaarrekening 2020 | Vrijval voorziening bij opheffing voorziening | |||
Totaal onttrekkingen | 61 | |||
Stand 31-12-2020 | 61 |
1.0689 Voorziening BTW claim park. Maaswaard
Team Werken en Bereikbaarheid
Besluit instelling voorziening
RB 2019-026 Jaarrekening 2018.
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Opvangen terugbetaling teveel gecompenseerde btw naar aanleiding van verkoop parkeergarage Maaswaard.
Onderbouwing
De gemeente Venlo heeft op 15 februari 2018 de parkeergarages, waaronder ook de parkeergarage Maaswaard, aan Q-Park verkocht. Deze garage is op 1 mei 2016 in gebruik genomen door de gemeente Venlo. De parkeergarage Maaswaard wordt gebruikt voor betaald parkeren voor bezoekers van Venlo én voor het parkeren door de ambtenaren van de gemeente Venlo. Beide soorten van gebruik kennen fiscaal een ander regime, parkeren tegen vergoeding is een ondernemers prestatie, parkeren van het ambtenaren apparaat een overheidshandelen (en dus wordt de btw op de bouw van dat deel vergoedt uit het BTW Compensatiefonds).
Naar aanleiding van de uitspraak van de Belastingdienst over terugbetaling van teveel gecompenseerde btw over het deel waar het ambtenaren apparaat zijn auto parkeert is onderhavige voorziening ad.
€ 287.977 gevormd.
Toerekenbare investerings-btw aan het compensabele gebruik door het personeel € 365.685. Herzieningsperiode vanaf datum verkoop (15-2-2018) tot aan einde herzieningsperiode 31-12-2015: 7 jaar en 10,5/12 maanden.
Berekening: 7,85 x 10% x € 365.685 = € 287.977.
Volume € 287.977
Voeding eenmalig, bij jaarrekening 2018
Looptijd 2021
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 288 | 288 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 288 | 288 |
1.0690 Voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO)
Team Veiligheid en Wijkgericht Werken
Besluit instelling voorziening
Jaarrekening 2019
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
De Gemeente heeft verplichtingen op het vlak van functioneel leeftijd ontslag (FLO) voor het brandweerpersoneel bij de veiligheidsregio (VRLN).
Deze voorziening wordt gevormd om te kunnen voldoen aan toekomstige verplichtingen.
Onderbouwing
Eind september 2019 zijn er landelijke afspraken gemaakt over het overgangsrecht FLO. Deze nieuwe afspraken hebben consequenties omdat versneld wordt gespaard naar 225% van het netto inkomen op de leeftijd van 55 jaar. In de begroting is hier in de risico paragraaf melding van gemaakt. De uiteindelijke conceptberekening door de veiligheidsregio van de FLO kosten valt hoger uit dan eerder geraamd. Deze hogere kosten vallen voor 75% in de periode tot en met 2024.
De FLO regeling houdt op termijn op te bestaan waarbij er vanaf boekjaar 2037 nauwelijks meer kosten voor zijn. Tot en met boekjaar 2033 zijn de concept berekeningsbedragen hoger dan waar wij als gemeente vanuit zijn gegaan. Totaal betreft het een afwijking tot en met boekjaar 2033 van afgerond € 1.418.000.
Volume
€ 1.962.455
Voeding
Jaarrekening 2019
Looptijd
Ultimo 2037
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 1.418 | 1.418 | ||
Toevoegingen | ||||
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Dotatie | 544 | 544 |
Totaal toevoegingen | 544 | 544 | ||
Onttrekkingen | ||||
RB 2020-069 | Finrap 2020 | Extra FLO kosten | 323 | |
Totaal onttrekkingen | 323 | |||
Stand 31-12-2020 | 1.640 | 1.962 |
1.0691 Voorziening Woonwagenlocaties
Team Project- en procesmanagement
Besluit instelling voorziening
Jaarrekening 2019
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige.
Doelstelling
Deze voorziening wordt ingesteld ter dekking van de kosten die afgeboekt dienen te worden na overdracht van de woonwagenlocaties aan de woningcorporatie.
.
Onderbouwing
De herinrichting van 8 woonwagenlocaties (45 standplaatsen) is gericht op een veilige en handhaafbare situatie, die voldoet aan geldende regelgeving en met de intentie om de woonwagenlocaties in eigendom en beheer over te dragen aan Woonwenz. Bij overdracht van het eigendom aan Woonwenz kunnen echter alleen de investeringen in de openbare ruimte geactiveerd worden. De overige investeringen zullen na aftrek van inkomsten bij overdracht van de locaties aan Woonwenz direct afgeboekt dienen te worden. Voor zeven van de acht woonwagenlocaties is reeds een overeenkomst met Woonwenz gesloten waarin de verkoopopbrengst reeds is vastgelegd. Daarmee is een verplichting aangegaan en is op basis van de gerealiseerde en nog te maken geraamde kosten een redelijke inschatting te maken van het verlies.
Volume
Eenmalige storting van € 1.029.371
Voeding N.v.t.
Looptijd
Tot het moment van overdracht van de overige woonwagenlocaties.
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | 1.029 | 1.029 | ||
Toevoegingen | ||||
Totaal toevoegingen | ||||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 1.029 | 1.029 |
1.0692 Voorziening Huurkorting commercieel vastgoed
Team Grondbedrijf en vastgoed
Besluit instelling voorziening
Jaarrekening 2020
Aard van de voorziening
Voorzieningen overige
Doelstelling
Deze voorziening wordt ingesteld om de ingeschatte huurkortingen over 2020 aan huurders van gemeentelijk vastgoed uit de horeca- en retailsector te dekken.
Onderbouwing
De te verlenen huurkortingen voor huurders uit de horeca- en retailsector wordt voor 2020 ingeschat op € 78.000. Dit bedrag is gebaseerd op de inschatting dat alle huurders een huurkorting over 5 maanden toegekend krijgen van 30%. Hiertoe is een voorziening getroffen van € 78.000 ten laste van het jaarrekeningresultaat 2020.
Volume
Eenmalige storting van € 78.000
Voeding
Exploitatie 2020
Looptijd
Einde coronacrisis
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | ||||
Toevoegingen | ||||
Jaarrekening 2020 | Storting voorziening | 78 | ||
Totaal toevoegingen | 78 | |||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 78 |
1.0693 Voorziening Jeugd
Team Maatschappelijke opgaven
Besluit instelling voorziening Jaarrekening 2020
Aard van de voorziening Voorzieningen overige
Doelstelling
De gemeente heeft een zorgplicht. Deze voorziening wordt ingesteld ter dekking van de aanvullende kosten die gemaakt worden op jeugdhulp. In 2020 zijn aanvullende afspraken gemaakt met gecontracteerde aanbieders die doorlopen in het jaar 2021.
Deze voorziening wordt gevormd om de aan gegaande verplichtingen te kunnen voldoen
Onderbouwing
Voor het jaar 2020 hebben we verlengingsafspraken gemaakt met de gecontracteerde aanbieders uit de aanbesteding van 2018. Deze afspraken bestaan o.a. uit een budgetplafond, x aantal plekken, doorlooptijden en een gemiddelde intensiteit. In de praktijk zien we dat zich casuïstiek voordoet, welke de gemiddelde intensiteit ver overschrijd. Ook zien we dat zich meer aanmeldingen kunnen voor doen, dan we op het aantal plekken hebben afgesproken. Wanneer zich dit voordoet gaan we met aanbieders is gesprek om te bespreken of aanvullende afspraken passend zijn.
In 2020 heeft zich bovenstaand o.a. voorgedaan op de zorgvorm verblijf en buitenproportionele zware ambulante casuïstiek.
Toelichting
Voor het jaar 2020 zijn 0.33 plekken jeugdhulp verblijf ingekocht. Op het einde van het jaar 2020 hebben zij 6.38 plekken op jeugdhulp verblijf geleverd. Instroom komt zowel vanuit Gecertificeerde instellingen (GI’s) als gemeentelijke toegang. 13 unieke cliënten lopen in het jaar 2021 door, hiervoor is een inschatting van de kosten gemaakt € 255.000.
Daarnaast zijn naast de gecontracteerde lumpsumafspraken ook aanvullende afspraken gemaakt, doordat meerdere casuïstiek buitenproportioneel zwaar zijn geweest, waaronder een casus die thuishoort binnen de WLZ. Instroom komt zowel vanuit GI’s als gemeentelijke toegang. Een gedeelte van deze casuïstiek loopt door in het jaar 2021. Totaal bedrag dat doorloopt in 2021 wordt ingeschat op € 145.000. Deze aanvullende kosten kunnen deels corona gerelateerd zijn.
Volume Eenmalige storting van € 400.000.
Voeding N.v.t.
Looptijd 2021
Bedragen x 1.000 | ||||
Besluitvorming | Toelichting | Begroting | Realisatie | |
Stand 01-01-2020 | ||||
Toevoegingen | ||||
Jaarrekening 2020 Storting voorziening | 400 | |||
Totaal toevoegingen | 400 | |||
Onttrekkingen | ||||
Totaal onttrekkingen | ||||
Stand 31-12-2020 | 400 |