Activa

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa:

Conform BBV regelgeving  moeten BIE (Bouwgronden In Exploitatie) die nog niet operationeel zijn, geactiveerd worden onder de immateriële vaste activa, Kosten onderzoek / ontwikkeling. Dit wordt nu met terug werkende kracht vanaf 1-1-2019 gedaan. De betreffende bedragen worden ook gecorrigeerd bij voorraden Grondbedrijf.  

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut:

In dit onderdeel is ook de voorraad gronden van het Grondbedrijf opgenomen, waarvan de boekwaarde per 1-1-2020 € 2.700.000 was en per 31-12-2020 € 2.400.000. Verschil betreft verkoop gronden Tegelen, € 300.000.
Tevens is Burgemeester Houbenstraat verkocht € 56.000 en Stanleyweg €. 308.000.

De totale investeringen van Bedrijfsgebouwen ad € 3.242.000 hebben voornamelijk betrekking op investeringen in verbouwen/inrichten museum van Bommel van Dam € 2.027.000, renovatie scholen €. 312.000 en toekomst zwembad €. 163.000 en diverse kleinere investeringen € 740.000.
De desinvestering Bedrijfsgebouwen ad. € 90.000 heeft betrekking op afwaardering Daelweg 10.
Bijdrage derden Bedrijfsgebouwen € 332.000 betreft voornamelijk bijdrage provincie inzake pand voormalig postkantoor.

De totale investeringen van Voertuigen ad € 526.000 ontstaat door investeringen in vervangen voertuigen service civiel bij de buitendienst.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa van ad € 1.172.000 ontstaat voornamelijk door investeringen in WMO hulpmiddelen, gemeenschappelijke VTH-applicatie, herinrichting woonwagenlocaties en E-HRM.
Bijdrage derden Overige materiële vaste activa € 258.000 betreft bijdrage Woonwenz inzake herinrichting woonwagenlocaties.

Onderstaand overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut:

De totale investeringen van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 4.653.000 ontstaat voornamelijk door investeringen in ondertunneling Vierpaardjes, Lage loswal Bat herontwikkeling Q4 en Toplaag hockeyveld Vrijenbroek.
Bijdragen derden van Grond-, weg- en waterbouwkundige werken ad € 4.320.000 hebben betrekking op de bijdragen van Europa, Rijk en Provincie met betrekking tot ondertunneling Vierpaardjes.

De totale investeringen van Overige materiële vaste activa € 1.283.000 hebben voornamelijk betrekking op Verkeersregelinstallaties, inrichting openbare ruimte museumkwartier en Prio.
Bijdragen derden van Overige materiële vaste activa € 193.000 betreft bijdrage Rijk inzake geluidwerende maatregelen A73/A74.

Het verloop van de financiële vaste activa wordt weergegeven in onderstaande tabel.

Leningen
De investering ad.€ 3.575.000 betreft variabele lening aan ontwikkelbedrijf  Greenport Venlo ad. € 1.375.000 en eerste tranch lening Brighthouse ad. € 2.200.000. Op de variabele lening aan ontwikkelbedrijf Greenport Venlo is ook weer € 1.650.000 afgelost gedurende het jaar.
Tevens heeft er nog een aflossing plaatsgevonden van €. 44.000 op geldlening gebouw Raad van Arbeid.

Overige uitzettingen > 1 jaar
De investering ad. € 6.800.000 betreft aankoop participaties APPA-fonds (Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers). Hier tegenover staat de verkoop van € 5.639.000. Per saldo voor € 1.161.000 participaties aangekocht uit het APPA-fonds.

Het verloop van de voorraden wordt als volgt weergegeven:

Onderhanden werk projecten: per balansdatum bedraagt de onderhanden werk
positie € 635.000. De toename van per saldo € 1.014.000 wordt
voornamelijk veroorzaakt door projecten met betrekking tot de parkeerplaats Holland Casino en Lage Loswal ’t Bat herontwikkeling Q4.

Voor een nadere toelichting van het onderhanden werk Grondbedrijf inclusief de voorziening verwijzen wij naar de toelichting op de balans in de paragraaf "Toelichting op de balanspost onderhanden werk en grondvoorraad van het grondbedrijf" en bijlage VIII.

Vordering op openbare lichamen
De post vorderingen op openbare lichamen heeft voornamelijk betrekking op de vordering compensatiefonds BTW en overige vorderingen op openbare lichamen. De stijging van € 5.748.000 komt voornamelijk door een nieuwe rubricering van vorderingen op openbare lichamen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Dit betreft de rekening-courant verhouding met het Rijk in het kader van het wettelijk verplichte schatkistbankieren. Alle (tijdelijk) overtollige middelen dienen verplicht afgestort te worden in ’s Rijks schatkist.  Per 31 december resteerde er € 83.499.000 in ’s Rijks schatkist. Dit betreft een tijdelijk liquiditeitsoverschot.

Voorziening oninbaar belastingen
BsGW bepaald per belastingjaar periodiek welke percentages er opgenomen moeten worden als voorziening oninbaar. Deze neemt de gemeente Venlo over.

Voorziening dubieuze debiteuren
De aard van de voorziening dubieuze debiteuren aangaande de post algemene debiteuren, groot € 1.300.000  komt als volgt tot stand:

• Vorderingen uitbesteed aan het incassobureau worden standaard 50% voorzien;
• Vorderingen ingediend in faillissement worden standaard 100% voorzien;
• Vorderingen ingediend in de (Wet schuldsanering natuurlijke personen) WSNP worden standaard 100% voorzien.

Daarnaast worden vorderingen met een ouderdom langer dan 90 dagen (vanaf factuurdatum) en groter dan € 5.000 (op debiteurenniveau) individueel beoordeeld of er een voorziening gevormd moet worden. Hier ligt een onderbouwing aan ten grondslag.

De aard van de voorziening  debiteuren (Sociaal domein), groot € 10.500.000 is gewaardeerd op basis van laatste besluitvorming door het college waarin inschattingen zijn gemaakt van de invordering en waardering op basis van ervaringscijfers. De voorziening is opnieuw beoordeeld, geactualiseerd en gewaardeerd op basis van de huidige inschattingen.

Overige vorderingen
Hier is per balansdatum een daling van € 9.727.000. Dit komt voornamelijk door de afname
van het debiteurensaldo en een nieuwe rubricering van vorderingen op openbare lichamen.

Voor nadere informatie ten aanzien van het treasurybeleid wordt verwezen naar de paragraaf financiering.

Nog van Europese, Rijks of Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotten op specifieke uitkeringen
Zie onderstaande specificatie: